Jeśli chociaż w najmniejszym stopniu interesujesz się rynkiem finansowym, na pewno słyszałeś kiedyś o tzw. “Podatku Belki”, czyli podatku od dochodów kapitałowych. Poniżej staramy się wytłumaczyć w jaki sposób jest on naliczany, a co najważniejsze w jaki sposób można go ominąć.
Zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych jest to zryczałtowany podatek dochodowy od osób fizycznych, który obejmuje pożyczki, wkłady oszczędnościowe i środki na rachunkach bankowych, odsetki od papierów wartościowych, dywidendy, przychodów z tytułu prawa do poboru funduszy oraz kilku innych instrumentów finansowych.
W zasadzie to, “podatek Belki” naliczany od zysków wszystkich powszechnie znanych produktów finansowych z wyjątkiem Otwartych Funduszy Emerytalnych oraz Pracowniczych Programów Emerytalnych.
Potrzebujesz lokaty internetowej?
lub porównaj z pozostałymi lokatami na rynku w porównywarce lokat Money24
Według przepisów podatek Belki wynosi 19%. Jego wyliczenie jest jednak odrobinę bardziej skomplikowane niż pomnożenie zysku przez 0,19.
Obliczenie podatku Belki nie jest jednak aż tak trudne. Można podzielić je na trzy kroki.
Pierwszy etap polega na zaokrągleniu zysku do pełnych złotych, kolejny na policzeniu 19% z zaokrąglonej kwoty, zaś ostatni na zaokrągleniu wyniku mnożenia do pełnych złotych.
Umieszczamy poniżej prosty przykład, jak można policzyć podatek od zysku na poziomie 3,40 zł:
1. Zysk równy 3,40zł zaokrąglamy do kwoty 3,00 zł
2. 19% zysku od kwoty 3,00 zł wynosi 0,57 zł
3. Zaokrąglony podatek jest równy 1,00 zł
Oznacza to, że kwota, którą powinniśmy odprowadzić do Urzędu Skarbowego jest równa 1 zł.
Wydaje się, że zapłata podatku wynoszącego prawie 1/3 zysku wydaje się zbrodnią. Stosunek podatku do zysku zmniejsza się jednak w miarę wzrostu zysku. Zaokrąglanie wartości ma jednak pewną zaletę. Dzięki niemu można również ominąć jego zapłatę.
W przypadku gdy podatek od zysku wynosi 0,49 zł, zgodnie z zasadą należy go zaokrąglić, w wyniku czego należność wobec US będzie równa 0,00 zł. Oznacza to, że kwotą graniczną dla konieczności opłacania podatku jest zysk równy 2,49 zł.
Można w takim razie unikać podatku belki, o ile ściśle kontrolujemy swoje zyski. Oznacza to, że do wyboru mamy instrumenty finansowe, których zyski są stałe i nie przekraczają wartości 2,49 zł. Mamy w takim razie dwa produkty do wyboru:
- Lokaty z kapitalizacją dzienną
- Konta Oszczędnościowe
W przypadku obydwu produktów, po prostych obliczeniach(oraz założeniu oprocentowania równego 5% w skali roku) możemy wyliczyć maksymalną kwotę inwestycji 18 177 zł
Inwestowanie kwoty maksymalnej nie jest jednak najlepszym pomysłem – w większości przypadków codzienny zysk dopisywany jest do rachunku lub lokaty, co doprowadzi do przekroczenia progu nieopodatkowania. Wystarczy, że oprocentowanie podskoczy do wartości 2,49, a bank zaokrągli je do wartości równej 2,5 zł, czyli kwoty od której naliczany jest podatek. Porównaj ofertę lokat terminowych oraz kont oszczędnościowych w porównywarce Money24
Belka w polisach Unit-Linked
Rozwiązaniem na pewno nie idealnym, aczkolwiek interesującym są produkty typu unit-linked oferowane przez takie firmy jak AXA, AEGON, Skandia, Generali itp., które mogą przynieść duże zyski, niezależnie od koniunktury na rynkach finnansowych.
Polisy unit-linked (“system naczyń połączonych”) spełnia jednocześnie dwie funkcje – ochronną (polisy z funduszem) oraz inwestycyjną. W produktach tego rodzaju, pierwsza funkcja pomaga spełnić pewne wymogi formalne przynoszące korzyści beneficjentom, zaś najbardziej istotna jest funkcja inwestycyjna, której podstawowym założeniem jest długoterminowa inwestycja przynosząca realne zyski.
Z racji tego, że polisa unit-linked również jest inwestycją, nałożony jest na nią 19-procentowy podatek Belki, którego nie da się uniknąć – mamy jednak możliwość odroczyć go na koniec całego programu, dzięki czemu nasze zyski przy konwersjach nie bedą pomniejszone o jedną piątą, a efekt procentu składanego będzie znacznie silniejszy
Blog finansowy również na Facebook’u!
Najnowsze informacje z rynku / Rankingi produktów / Porównania / Poradniki oszczędzania / Aktualizacje / Nowości z serwisu / .. zawsze pod ręką :
